» » Що очікує Житомирський район у 2017 фінансовому році


Що очікує Житомирський район у 2017 фінансовому році

10-01-2017, 14:48
Переглядів 1674
Що очікує Житомирський район у 2017 фінансовому році
Виступ начальника управління фінансів Житомирської райдержадміністрації Ходоровської Н.В.
29 грудня 2016 року на 8 сесії районної ради 7 скликання по питанню
„Про районний бюджет на 2017 рік”


Шановний Сергій Григорович, депутати та запрошені!

Районний бюджет на 2017 рік розглядався на постійній комісії районної ради з питань бюджету та комунальної власності, схвалений райдержадміністрацією, представлений на Ваш розгляд та затвердження.

Обсяг фінансового ресурсу місцевих бюджетів на 2017 рік сформовано на основі норм чинних законодавчих актів та запропонованих змін до Податкового і Бюджетного кодексів України, проекту державного бюджету на 2017 рік, положень програми діяльності Кабінету Міністрів України, проекту Основних напрямів бюджетної політики, схваленого розпорядженням Кабінету Міністрів України від 24.06.2016 № 478-р.

При формуванні проекту бюджету на 2017 рік враховано:

-мінімальна заробітна плата з 01 січня 2017 року 3200 грн.;
- посадовий оклад працівника І тарифного розряду – 1600 грн.;
- тарифні розряди педпрацівників – не менше 10 розряду;
- фінансування зарплат медикам та вчителям (педпрацівникам) відбуватиметься, як і раніше, з державного бюджету.
-оплата комунальних послуг та інші видатки на поточне утримання медичних та освітніх закладів - з місцевих бюджетів та додаткової дотації з державного бюджету
- перехід місцевих бюджетів, які мають прямі міжбюджетні відносини з державним бюджетом (районний бюджет та бюджети ОТГ) на програмно-цільовий метод бюджетування (відповідно до п.17 розділу ІУ «Прикінцеві та перехідні положення» БКУ).
В проекті районного бюджету на 2017 рік враховано з 01 січня 2017 року передачу доходів загального фонду (ПДФО) з районного бюджету до Станишівської ОТГ; фінансування за рахунок ОТГ видатків на утримання ДНЗ та сільських закладів культури; передачу з ОТГ до районного бюджету в повному обсязі освітньої, медичної субвенцій, додаткової дотації виділених з ДБ та іншої субвенції з сільського бюджету на надання медичної допомоги первинного та вторинного рівнів, утримання ЗОШ, відшкодування витрат Терцентру за надання соціальних послуг одиноким непрацездатним громадянам.

Доходи місцевих бюджетів

Загальний обсяг доходів районного бюджету ( з урахуванням трансфертів) визначено у сумі 406 915,9 тис.грн., у тому числі доходи загального фонду районного бюджету – 405 324,6 тис.грн, доходи спеціального фонду районного бюджету - 1 591,3 тис.грн., у тому числі бюджету розвитку 240,0 тис.грн.

Власні доходи районного бюджету на 2017 рік (без трансфертів) розраховано у сумі 71 626,5 тис. грн., з них:
загальний фонд – 70 275,3 тис. грн.,
спеціальний фонд – 1 351,3 тис. грн.

Проектом районного бюджету на 2017 рік обсяг власних доходів загального фонду без трансфертів визначено в сумі 70 275,3 тис.грн., що на 5 674,7 тис. грн., або на 8,8 % більше у порівнянні із очікуваними надходженнями за 2016 рік (64 600,6 тис.грн.).

При розрахунку дохідної частини прогнозу районного бюджету на 2017 рік було враховано:

 фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2013 - 2015 років, за 11 місяців 2016 року та очікувані надходження за 2016 рік;
 60 % ПДФО, що надходить на території сіл об’єднаної територіальної громади з центром в селі Станишівка буде зараховуватись до бюджету ОТГ (26 270,6 тис. грн.);
 частина (20 %) адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань та адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень буде зараховуватись до Станишівської ОТГ.

Відповідно до статті 64 Бюджетного кодексу України, доходна частина загального фонду районного бюджету сформована за рахунок надходжень семи видів джерел надходжень:

податку на доходи фізичних осіб;
податку на прибуток підприємств;
частини чистого прибутку комунальних унітарних підприємств;
адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань;
адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень;
надходжень від орендної плати за користування іншим майном, що перебуває в комунальній власності
та інших надходжень).

Основним платежем надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, що становить 99,6% обсягу доходів районного бюджету.
Розрахунок прогнозу надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2017 рік розрахований із урахуванням рівня середньої заробітної плати, а також бази та діючих ставок оподаткування доходів фізичних осіб.

Основні чинники, які впливатимуть на надходження податку на доходи фізичних осіб у 2017 році:

• застосування єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб (крім доходів у вигляді дивідендів по акціях та корпоративних правах, нарахованих резидентами - платниками податку на прибуток підприємств, які оподатковуються за ставкою 5%);
• підвищення мінімальної заробітної плати, посадового окладу працівника І тарифного розряду та прожиткового мінімуму;
• ріст середньмісячної заробітної плати одного штатного працівника по господарському комплексу району у 2017 році до 4500 грн., що на 11,1 %, або на 450 грн. більше очікуваних на 2016 рік;
• легалізація виплати заробітної плати та інше.

Прогнозні показники податку на доходи фізичних осіб на 2017 рік до районного бюджету (60 %) становлять – 70 025,3 тис.грн., що на 10,1 %, або 6396,8 тис.грн. більше очікуваних надходжень за 2016 рік (63 628,5 тис.грн. без ОТГ) і лише 250,0 тис.грн. – на всі інші надходження, а саме:

по податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності враховано- 0,3 тис. грн.

частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до бюджету заплановано 2,2 тис. грн.,

адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань - 19,5 тис.грн.;

адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень- 40,0 тис.грн.;

надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності за розрахунками на 2017 рік становлять 150,0 тис. грн.,

загальна сума інших неподаткових надходжень за 2016 рік за очікуваними розрахунками склала 38,0 тис. грн.

Спеціальний фонд

Два платежі формують спеціальний фонд районного бюджету:
кошти надходжень від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва – 100,0 тис.грн.
та власні надходження бюджетних установ – 1 251,3 тис.грн.

Прогнозний показник не враховує можливі надходження від інших джерел власних надходжень (сум благодійної допомоги бюджетним установам, отримані ними як гранти та дарунки; такі кошти не мають постійного характеру і плануються лише за умови наявності укладених угод).

Міжбюджетні трансферти

Обсяги міжбюджетних трансфертів, що надаються з державного, обласного та сільських бюджетів районному бюджету, передбачено у сумі 335 289,4 тис. грн., у тому числі:

базова дотація – 8 227,9 тис. грн.(+ 3583,5 тис. грн.), яка має компенсаторний характер та забезпечує вирівнювання податкоспроможності районного бюджету за закріпленими доходами (податком на доходи фізичних осіб). Базова дотація – трансферт, що надається з державного бюджету місцевим бюджетам для горизонтального вирівнювання податкоспроможності територій, згідно ст. 96 БКУ);

додаткова дотація на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 22 377,8 тис. грн. ( в т.ч. з ДБ-22 333,2 тис. грн. та Станишівської ОТГ -1 044,6 тис.грн.).
субвенції із загального фонду, з них:

 цільові субвенції:
- освітня субвенція – 68 721,8 тис. грн.( в т.ч. з ДБ-58 524,3 тис. грн. та Станишівської ОТГ -10 197,5 тис.грн;
- медична субвенція – 50 745 ,5 тис. грн. (в т.ч. з ДБ-39 180,0 тис. грн., Станишівської ОТГ -9 814,4 тис.грн. та Тетерівської ОТГ- 1751,1 тис.грн.);

 соціальні субвенції – 177 642,2 тис. грн., у тому числі на:

~ виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам, тимчасової державної допомоги дітям та допомоги на догляд за інвалідами І чи ІІ групи внаслідок психічного розладу – 94 056,4 тис. грн. ;

~ надання пільг та житлових субсидій населенню на ЖКП (на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот) – 78 925,7 тис. грн.;

~ надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу – 2 187,8 тис. грн.;
При цьому, субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг з послуг зв’язку, інших передбачених законодавством пільг та компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян як і у 2016 році не передбачено;
~ виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною", оплату послуг із здійснення патронату над дитиною та виплату соціальної допомоги на утримання дитини в сім’ї патронатного вихователя – 2 472,3 тис. грн.;

 інші субвенції – 6 334,3 тис.грн.,
у тому числі:
з обласного бюджету – 879,0 тис. грн., на оплату праці педагогічним працівникам шкіл Житомирського району, залучених до занять з учнями, які знаходяться на тривалому лікуванні в протитуберкульозному диспансері.

з сільських бюджетів – 5 455,3 тис. грн., а саме:

Глибочицької сільської ради – 330,963 тис.грн. на утримання Березинської ЗОШ І ступеня;

Станишівської сільської ради – 5 124,4 тис.грн..

• Інші субвенції із спеціального фонду обласного бюджету - 240,0 тис.грн. на виконання Програми забезпечення житлом дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, та осіб з їх числа на 2013-2017 роки – 240,0 тис. грн., з них на реконструкцію чи капітальний ремонт житла – 90,0 тис. грн., на придбання житла – 150,0 тис. грн.
Загальний обсяг доходів районного бюджету з урахуванням трансфертів на 2016 рік становить 406 915,9 тис.грн., в тому числі доходи загального фонду – 405 324,6 тис.грн., спеціального фонду – 1 591,3 тис.грн. Отже, загальний обсяг доходів в порівнянні з проектом бюджету на 2016 рік збільшено на 107 222,6 тис.грн., або 35,8 %, в тому числі доходи загального фонду – збільшено на 108 557,7 тис.грн., спеціального фонду –зменшені на 1 335,1 тис.грн.


В загальному обсязі бюджету (406 915,9 тис.грн.) власні доходи, становлять 71 626,5 тис.грн., або 17,6 відсотка.
Частка трансфертів з державного та місцевих бюджетів в обсязі доходів районного бюджету становитиме у 2017 році 82,4 відсотка.

Видатки місцевих бюджетів
Видаткова частина районного бюджету сформована з урахуванням розмежування видатків між районним селищним та сільськими бюджетами; діючої трансфертної політики; впливу економічних чинників; необхідності дотримання принципу збалансованості, ефективного та раціонального використання бюджетних коштів.

При формуванні видаткової частини районного бюджету по всіх галузях бюджетної сфери дотримано вимоги пункту 4 статті 77 Бюджетного кодексу України щодо врахування в першочерговому порядку та в повному обсязі потреби в коштах на оплату праці та проведення розрахунків за енергоносії, які споживаються бюджетними установами.

При цьому, актуальним залишається здійснення бюджетними установами заходів, які спрямовані на економію споживання енергоресурсів та ефективне витрачання бюджетних коштів.

Видатки на оплату енергоносіїв та комунальних послуг розраховано виходячи з фактичного споживання поточного року в натуральних показниках та з урахуванням очікуваного зростання тарифів в середньому на коефіцієнт 1,1095; враховано підвищення цін на продукти харчування та медикаменти на індекс споживчих цін 8,1 відсотки.

Враховано потребу в коштах бюджетних установ по інших захищених статтях видатків.

Інші поточні видатки бюджетних установ в проекті районного бюджету враховані частково.

В проекті районного бюджету на 2017 рік із-за обмеженості фінансового ресурсу не враховано капітальні видатки бюджетних установ.

Районний бюджет є збалансованим, тому обсяг видаткової частини проекту районного бюджету на 2017 рік становить 406 915,9 тис. гривень, в тому числі за:
загальним фондом – 405 084,6тис. грн.;
спеціальним фондом – 1 831,3 тис. гривень

У видатковій частині проекту районного бюджету за рахунок коштів обласного та районного бюджетів передбачено видатки розвитку в сумі 480,0 тис.грн.

Видаткова частина районного бюджету (загальний та спеціальний фонди) на 2017 рік (406 915,9 тис.грн.) на 109 272,9 тис.грн., або 36,7% більше аналогічного показника 2016 року (297 643,0 тис.грн.).

З урахуванням власних надходжень та міжбюджетних трансфертів, видатки загального фонду районного бюджету 2017 року по галузях визначено на:

- державне управління – 2757,9 тис.грн., або до 2016 року +74,0% ( 1 173,0 тис.грн.);
- освіта – 108 153,2 тис. грн., або до 2016 року +53,2% (37 578,2 тис.грн.);
- охорона здоров’я – 66 644,2 тис. грн., або до 2016 року +54,3 % ( 23 445,8 тис.грн.);
- культура – 7 740,6 тис. грн., або до 2016 року + 33,2% ( 1 929,0 тис.грн.);
- соціальне забезпечення – 6 173,9 тис. грн., або до 2016 року +49,1% ( 2 033,5 тис.грн.);
- фізична культура і спорт – 1 436,2 тис. грн., або до 2016 року +23,2% (270,3 тис.грн.).

Найбільш затратними в районі є галузь „Освіта”, яка на плановий рік становить 47,6% в загальному обсязі видатків на утримання бюджетних установ; на другому місці галузь «Охорона здоров»я» - 29,3%.

У загальному обсязі асигнувань на галузь „Освіта” враховано видатки за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету в сумі 68 721,8 тис.грн. ( в т.ч. Станишівської ОТГ), додаткової дотації з державного бюджету - 20 687,9 тис.грн. ( в т.ч. Станишівської ОТГ) та власних доходів загального фонду районного бюджету в загальній сумі 13 134,2 тис.грн., інших субвенцій обласного бюджету – 879,0 тис.грн. та сільських бюджетів в сумі -4 730,3 тис.грн.

За рахунок освітньої субвенції передбачено утримання педагогічного персоналу (виплата заробітної плати), за рахунок місцевих бюджетів та додаткової дотації – утримання обслуговуючого персоналу та інші видатки з утримання закладів.

В розрахункових показниках проекту бюджету враховано встановлення мінімального тарифного розряду на рівні не нижче десятого.
Проектом бюджету на утримання ЗОШ району, передбачено 102 022,3 тис.грн. (враховано державну субвенцію в сумі 68 721,8 тис.грн., кошти додаткової дотації в сумі 20 687,9 тис.грн., кошти районного бюджету на 7 066,5 тис.грн. та інші субвенції сільських рад 5 546,1 тис.грн.)

У видатках загальноосвітніх шкіл на безкоштовне харчування учнів 1-4 класів, дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування; дітей з особливими освітніми потребами, які навчаються у інклюзивних класах; дітей, вимушених переселенців та дітей, батьки яких є учасниками АТО передбачено 2 449,4 тис.грн.

На утримання інших установ та закладів освіти (позашкільних установ, методкабінету, централізованої бухгалтерії, групи централізованого господарського забезпечення, міжшкільного навчально-виробничого кабінету, інших освітніх програм) з місцевого бюджету передбачено 6 130,9 тис.грн., з яких на забезпечення підвозу учнів та вчителів – 358,6 тис.грн.

В тому числі за рахунок коштів місцевого бюджету передбачено 56,7 тис. грн. на виплату одноразової допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповниться 18 років.

На забезпечення функціонування закладів охорони здоров’я видатки складають 66 644,2 тис. грн., що на 54,3% або 23 445,8 тис.грн. більше порівняно з 2016 роком.

У загальному обсязі асигнувань на галузь враховано видатки за рахунок медичної субвенції з державного бюджету( в т.ч. Станишівської та Тетерівської ОТГ) в сумі 50 745,5 тис.грн., додаткової дотації з державного бюджету – 2 689,9 тис.грн. ( в т.ч. Станишівської ОТГ), власних доходів загального фонду районного бюджету в сумі 13 092,0 тис.грн. та іншої субвенції Станишівської ОТГ – 116,8 тис.грн.
Обсяг видатків дає можливість забезпечити потребу в коштах по всіх захищених статтях.

Фінансування сфери соціального захисту та соціального забезпечення в 2017 році здійснюватиметься виходячи з обсягу асигнувань у загальній сумі 6 173,9 тис. грн., що на 2 033,5 тис. грн., або 49,1 % більше 2016 року та забезпечує потребу в коштах на захищені статті витрат.

У розрізі соціальних програм загальний обсяг цих видатків розподілено наступним чином:
на надання соціальних послуг та соціальне обслуговування територіальним центром громадянам, які потребують сторонньої допомоги і перебувають у складних життєвих обставинах - 4 809,8 тис.грн. ( в т.ч. кошти районного бюджету – 4 201,7 тис.грн., кошти Станишівської ОТГ – 608,1 тис.грн.);

на соціальні програми і заходи з питань сім’ї, жінок, молоді та дітей, в тому числі на утримання центрів соціальних служб сім’ї, дітей та молоді – 742,1 тис.грн.;

видатки на виплату грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям- інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги складають 421,1 тис.грн., що забезпечує річну потребу в коштах;

видатки на придбання путівок для оздоровлення дітей -99,0 тис.грн.;
фінансова підтримка районної організації ветеранів – 46,8 тис.грн.;
видатки на надання матеріальних допомог громадянам району – 55,1 тис.грн.

В порівнянні з 2016 роком обсяг видатків на галузь „Культура та мистецтво” збільшено на 1 929,9 тис.грн., або на 33,2% та визначений в сумі 7 740,6 тис.грн.

У розрахункових показниках видатків в повному обсязі враховано видатки на захищені статті витрат.

Обсяг видатків на програми і заходи галузі фізичної культури і спорту в районному бюджеті складає 1 436,3 тис. грн., який збільшено проти планового показника 2016 року на 23,2%, або 270,3тис. грн.

В загальному обсязі видатків на галузь, передбачені асигнування на:

- проведення навчально-тренувальних зборів і змагань в сумі 48,0 тис.грн.,

- утримання та діяльність дитячо-юнацької спортивної школи –584,2 тис.грн.,

- фінансову підтримку дитячо-юнацькій спортивній школі ФСТ „Колос”- 543,5 тис.грн.; та громадській організації ФСТ „Колос” – 260,5 тис.грн.

Передбачений обсяг видатків на галузь фізичної культури та спорту забезпечує у повному обсязі потребу в коштах на захищені статті витрат.

Крім того, проектом бюджету враховано видатки на виконання заходів діючих окремих районних програм, за рахунок яких буде здійснено:

інші видатки районної ради – 135,1 тис.грн.;

інші видатки райдержадміністрації -182,6 тис.грн.;

утримання КУ «Трудовий архів»- 363,9 тис.грн.;

видатки на запобігання та ліквідацію надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха – 100,0 тис.грн.

капремонт та придбання соціального житла особам з числа дітей, позбавлених батьківського піклування – 240,0 тис.грн.;

У видатках районного бюджету створено резервний фонд в сумі 420,0 тис.грн.


У видатках районного бюджету передбачено обсяг міжбюджетних трансфертів (іншої субвенції) селищному та сільським бюджетам на утримання дошкільних закладів освіти та сільських, селищних будинків культури, клубів та бібліотек всього – 33 493,6 тис.грн., що більше проти аналогічного показника 2016 року (8 632,1 тис.грн.) ( 24 861,5 тис.грн.- 2016р.), або 34,7%, у тому числі на галузь:
освіти - 26 327,0 тис.грн., культури – 7 166,6 тис.грн.

Розрахунковий показник обсягу міжбюджетних трансфертів, визначався на основі фінансових нормативів бюджетної забезпеченості та коригувальних коефіцієнтів до них з розрахунку на душу населення, що стосується культури, на дитину – освіти.

В обсязі міжбюджетних трансфертів враховано кошти на захищені статті витрат та частково інші поточні видатки.

Проект спеціального фонду районного бюджету на 2016 рік складає 1 831,3 тис. грн., у тому числі:

- видатки на охорону та раціональне використання земель – 100,0 тис.грн.;
- видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 1 251,3 тис. грн.,

- на виконання Програми забезпечення житлом дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, та осіб з їх числа на 2013-2017 роки, передбачено 480,0 тис.грн., з них:

- капітальні видатки за рахунок коштів районного бюджету, що передаються із загального фонду до спеціального фонду (бюджету розвитку)– 240,0 тис.грн.,

та міжбюджетні трансферти за рахунок іншої субвенції спеціального фонду обласного бюджету в сумі 240,0 тис.грн., які розподілені між сільськими бюджетами, як інша субвенція:

Березівській сільській раді в сумі 180,0 тис.грн. на реконструкцію чи капітальний ремонт житла особам з числа дітей-сиріт Блідун О.І., Блідун О.І., Блідун В.І.
Станишівській сільській раді в сумі 300,0 тис.грн. на придбання житла особі з числа дітей-сиріт Семесько В.О.

Шановні депутати!

Районний бюджет на 2017 рік сформовано у межах фінансового ресурсу, що передбачає необхідні кошти для підвищення мінімальної зарплати до 3200 грн. та розрахунки по захищених статтях витрат.

Недостатність коштів установ бюджетної сфери на інші поточні та капітальні видатки буде вирішуватись протягом року за рахунок залишків на рахунках, які на 01.01.2017 року будуть зараховані до місцевих бюджетів і можуть використовуватись на потреби споживання та розвитку.
На порядку денному, як і в минулих роках мають першочергово стояти питання наповнення дохідної частини місцевих бюджетів.

Що очікує Житомирський район у 2017 фінансовому році
Що очікує Житомирський район у 2017 фінансовому році

dle
Рейтинг:
Новости Radtram:
Loading...